LE BUDGET PREVISIONNEL

Formation LE BUDGET PREVISIONNEL - Strasbourg - Mulhouse

Le budget prévisionnel est un outil puissant d'anticipation, de pilotage de la performance, de motivation des équipes et de communication.

Public

  • Directeurs et managers opérationnels appelés à présenter, défendre et mettre en oeuvre un budget
  • Contrôleurs de gestion en prise de poste

Pré-requis

Objectifs Professionnels

  • Appréhender la logique d'un processus budgétaire
  • Maîtriser le contenu et les différentes étapes de la construction budgétaire
  • Améliorer le pilotage de vos performances par le contrôle budgétaire
  • Communiquer efficacement sur le budget prévisionnel en interne et en externe
Les finalités du budget prévisionnel dans un contexte financier complexe et volatil
  • Anticiper l'impact de vos objectifs et de votre stratégie sur les résultats, le bilan et la trésorerie de l'entreprise
  • Simuler les conséquences de certains risques (taux de change, coût de l'énergie,..) sur la situation financière de l'entreprise
  • Améliorer la performance : contrôle budgétaire, actions correctives, atteintes des objectifs individuels/collectifs
  • Motiver vos équipes en les impliquant et communiquer vos choix stratégiques.

Les grands choix stratégiques, les hypothèses et les différentes étapes du processus budgétaire
  • Les procédures de gestion budgétaire
  • Le système prévisionnel : le plan stratégique à moyen terme (plan à 3 ans), le plan court terme (plan à 12 mois), le suivi (mensuel).
  • Les caractéristiques d'un budget : objectivité, réalisme, fiabilité, étique, confidentialité, simplicité.
  • Adapter le processus et le calendrier à l'activité, la taille et aux moyens de l'entreprise : compétences, moyens informatiques, disponibilité de l'information historique…

Les grands choix stratégiques, les hypothèses et les différentes étapes du processus budgétaire (suite)
  • Définition des hypothèses budgétaires
  • Comprendre les attentes des parties prenantes (actionnaires, conseil d'administration, direction générale,…) et leurs rôles; l'importance de la lettre de cadrage (objectifs du plan, référence par rapport au précédent exercice, bases de mesure des performances…).
  • Intégrer les principales évolutions de l'environnement économique, législation, régulation, inflation, taux de change…
  • Formaliser les objectifs : ca, parts de marché, taux de croissance, marge brute, rex, rn, roi…
  • Articuler les différents composants de la stratégie :

  • 1. périmètre du budget / règles groupe
  • 2. gammes de produits-services
  • 3. politique marketing /commerciale - positionnement -segments de marché / politique de distribution / prix de ventes /conditions de ventes
  • 4. volumes de ventes
  • 5. politique d'approvisionnement /prix des mp /conditions d'achats / prix de l'énergie / logistique
  • 6. production : amélioration de la productivité, sécurité / investissements ou réductions de capacités / prix de revient / coûts standards…
  • 7. drh : effectifs, rémunération, formation…
  • 8. les politiques r&d et environnement durable,
  • 9. l'évolution du système d'information
  • 10. le plan d'investissements
  • 11. les contraintes financières
  • 12. les risques dont l'occurrence doit être simulée

Elaborer les documents standards essentiels à la démarche budgétaire
  • Le compte de résultat : élaboration du budget d'exploitation recensant l'ensemble des produits et charges
  • Le bilan prévisionnel : les investissements, le financement, les équilibres financiers, la rentabilité économique (roi…) et financière (roe…)
  • Le tableau de financement prévisionnel : les emprunts en cours prévus et la capacité d'autofinancement permettent-ils de financer les besoins de l'entreprise ? respects des covenants financiers
  • Le plan de trésorerie prévisionnel : excédents et impasse de trésorerie
  • Mensualisation : découpage en sous périodes
  • Consolidation pour avoir une vue d'ensemble
  • Application via une étude de casconstruction d'un budget complet d'une société industrielle à partir d'un cas réel

Piloter et améliorer sa performance : tableau de bord, choix des indicateurs et analyse des écarts - actions correctives
  • Tableau de bord mensuel : choix et suivi des indicateurs de performance (qualitatifs et quantitatifs)
  • Analyse mensuelle des écarts : écarts de volume, de prix, de part de marché, de rendement, de bfr, de trésorerie…
  • Proposition et mise en place d'actions correctives

Défendre et communiquer sur son budget
  • Aux clients directs (direction générale et personnes/porteurs d'objectifs utilisant en primaire le budget), et indirects (actionnaires, établissements financiers, analystes…) : exploiter la matrice budgétaire en interne pour gérer les ressources et en externe pour mettre en avant la performance
  • Le support de référence : diffusion aux personnes concernées, réactualisations

Méthodes
Parce que la finalité de la formation ne se résume pas à la simple acquisition de connaissances, il est nécessaire de l’évaluer et l’adapter afin de consolider les connaissances, les transformer en compétences et, à terme, être capable de les appliquer. Voici tout l’enjeu de l’évaluation de la formation !

Attestation des acquis et attestation de fin de formation.
  • Vous auto-évaluerez les objectifs de la formation afin de définir si vous les avez acquis ou non.
  • Notre formateur, de son coté, confirmera ou infirmera votre auto-évaluation.
  • Ces élements sont repris sur l'attestation des acquis disponible dans votre extranet.

  • Cette formation n'est pas éligible à une certification officielle dans notre centre.
    Pochette accueil BT FORMATION
      Une pochette d'accueil vous est remise à votre arrivée. Vous y trouverez :
        - Un document d'information sur l'Extranet pour récupérer vos supports, attestation de stage, etc.
        - Des feuilles pour prendre vos notes.
        - Un stylo, à conserver !
        - Le programme détaillé de votre formation.
        - Une fiche de satisfaction pour nous permettre de mieux vous connaître et améliorer nos services.

    Suivi Post Formation
      Bénéficiez d'un support technique après avoir réalisé votre formation.
      Vous pourrez contacter un formateur ou un technicien pour vous accompagner sur des problèmes spécifiques liés au programme de formation suivi et ce pendant 6 mois après la formation.

    Wifi Gratuit chez BT-FORMATION
      Le wifi est gratuit et illimité chez BT-FORMATION
        - Envie de surfer dans un cadre convivial ? Nos salles sont équipées d'une borne Wi-Fi et vous offrent un accès Internet illimité et gratuit.

    Parking Gratuit chez BT-FORMATION
      Notre parking est gratuit et situé à 30M de l'entrée.
        - Pas de soucis ni de frais supplémentaire pour se garer chez BT FORMATION. Nous disposons de 40 places de parking privatives.

    Parking Gratuit chez BT-FORMATION
      Bénéficiez d'un tarif préférentiel sur les repas (13.90€).
      En partenariat avec Campanile.
      Le tarif comprend :
        - Le buffet d'entrées
        - Une boisson
        - Le plat principal (choix entre 4 plats)
        - Le buffet de desserts
        - Un café

    Agence Strasbourg-Entzheim

    5 Allée de l'Europe - Entzheim Aéroport

    Sessions

    Du mercredi 29 septembre 2021 au jeudi 30 septembre 2021

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Du lundi 4 octobre 2021 au mardi 5 octobre 2021

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Du lundi 29 novembre 2021 au mardi 30 novembre 2021

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Du mardi 21 décembre 2021 au mercredi 22 décembre 2021

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Du mardi 1 février 2022 au mercredi 2 février 2022

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Du lundi 7 février 2022 au mardi 8 février 2022

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Du mercredi 30 mars 2022 au jeudi 31 mars 2022

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session

    Agence Mulhouse-Sausheim

    1b, Avenue du général de Gaulle - Sausheim - A coté de Forgiarini

    Sessions

    Du mercredi 6 octobre 2021 au jeudi 7 octobre 2021

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Du mardi 23 novembre 2021 au mercredi 24 novembre 2021

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Du jeudi 9 décembre 2021 au vendredi 10 décembre 2021

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Du mardi 11 janvier 2022 au mercredi 12 janvier 2022

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Du mardi 1 février 2022 au mercredi 2 février 2022

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Du mercredi 30 mars 2022 au jeudi 31 mars 2022

    Tarif :
    1 020 €
    HT/pers./session
    Les formations certifiantes ont une visée professionnelle, elles s'adressent uniquement à un public d'adultes déjà entrés dans la vie active. Elles donnent lieu à la délivrance d'une certification qui permet de justifier de la validation de la formation.
    Nous ne proposons pas de certification pour cette formation. Elle fait l'objet d'une délivrance d'attestation de stage.